laporan sumber dan penggunaan dan


Modal kerja merupakan selisih antara aktiva lancar dan hutang lancar. Dengan demikian modal kerja merupakan investasi dalam kas, surat-surat berharga, piutang dan persediaan dikurangi hutang lancar yang digunakan untuk melindungi aktiva lancar.
Sumber-sumber Modal kerja
Penggunaan modal kerja
• Bertambahnya aktiva tetap
• Berkurangnya hutang jangka panjang
• Berkurangnya modal
• Pembayaran cash deviden
• Adanya kerugian dalam operasi perusahaan
TUJUAN LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN MODAL KERJA
Tujuan laporan perubahan modal kerja adalah memberikan ringkasan transaksi keuangan yang terjadi selama satu periode dengan menunjukan sumber dan penggunaan modal kerja dalam periode tersebut. Laporan perubahan modal kerja akan memberikan gambaran tentang bagaimana management mengelolah perputaran atau sirkulasi modalnya.

PT. JASUINDO TIGA PERKASA
LAPORAN PERUBAHAN NERACA
31 DESEMBER 2010 S/D 31 DESEMBER 2011
Keterangan 2011 2010 Perubahan
Debit Kredit
ASSET
Asset lancar
Kas dan setara kas 23164919382 79449172920 56284253538
Piutang usaha
Pihak ketiga 5924192772 9762300306 3838107534
Piutang lain-lain 6999804499 6139100568 860703931
Persediaan 43606214082 8304293460 35301920622
Pajak dibayar dimuka 24969082889 20990272080 3978810809

By. Di bayar dimuka dan uang muka 16212753464 6598579715 9614173749
JUMLAH ASSET LANCAR 120876967088 131243719049

ASSET TIDAK LANCAR
Peryataan saham 62500000 62500000
Asset pajak tangguhan 116575135371 104371762127 12203373244
Asset lain-lain 653076677 693510061 40433384
JUMLAH ASSET TIDAK LANCAR 117290712048 105127772188

TOTAL ASSET 238167679136 236371491237

LIABLITAS DAN EKUITAS
Liabilitas jangka pendek 6503836816 1602075352 4901761464
Hutang usaha
Pihak ketiga 45066222078 24686181801 20380040277
Hutang sewa pembiayaan jatuh tempo 107482000 242763334 135281334
Hutang lain-lain 1059895006 15575324173 14515429167
Hutang pajak 680942235 11179323063 10498380828
Biaya yang masih harus di bayar 3926137697 3912435697 13702000

Jumlah liabilitas jangka pendek 54344515832 57198102869

LIABILITAS JK PANJANG
Hutang bank jangka panjang 21233337000 22533336000 1299999000

Liabilitas pajak tangguhan 1677922141 1183189464 494732677
Hutang sewa jatuh tempo dikurangi 74387000 48206667 26180333
Selisih asset bersih dgn harga perolehan 1635289150 1545547672 89741478

Jumlah liabilitas jk pjg 24620935291 25310279803

EKUITAS
Modal saham 35000000000 35000000000
Saham yang di beli kembali 1133350000 1133350000
Selisih penilaian kembali asset tetap
Tambahan modal di setor 10057754444 10057754444
Saldo laba 112232614981 109899478649 2333136332
Kepentingan non pengendali 45208587 39225471 5983116

TOTAL EKUITAS 156202228012 153863108564

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 238167679136 236371491237 87472588716 87472588716

PT. JASUINDO TIGA PERKASA
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Keterangan 31 Desember 2011 31 Desember 2010

Kas dan setara kas 23164919382 79449172920
Piutang usaha
Pihak ketiga 5924192772 9762300306
Piutang lain-lain 6999804499 6139100568
Persediaan 43606214082 8304293460
Pajak dibayar dimuka 24969082889 20990272080
By. Di bayar dimuka dan uang muka 16212753464 6598579715
JUMLAH ASSET LANCAR 120876967088 131243719049

Liabilitas jangka pendek 6503836816 1602075352
Hutang usaha
Pihak ketiga 45066222078 24686181801
Hutang sewa pembiayaan jatuh tempo 107482000 242763334
Hutang lain-lain 1059895006 15575324173
Hutang pajak 680942235 11179323063
Biaya yang masih harus di bayar 3926137697 3912435697

Jumlah liabilitas jangka pendek 54344515832 57198102869
PERUBAHAN MODAL KERJA 2853587037

Analisa :
Dari tabel di atas dapat kita ketahui bahwa terjadi penambahan modal dari tahun 2010 ke tahun 2011 yaitu sebesar Rp2.853.587.037 dengan rincian modal kerja pada tahun 2010 dan 2011 masing-masing Rp 57.198.102.869 dan Rp 54.344.515.832

PT. JASUINDO TIGA PERKASA
LAPORAN SUMBER PENGGUNAAAN DANA
Sumber Jumlah Penggunaan Jumlah
Laba Operasi 3273014379 Cash Deviden 17478617430
Asset pajak tangguhan 12203373244 Asset lain-lain 40433384
Liabilitas pajak tangguhan 494732677 Hutang sewa pembiayaan 135281334
Hutang sewa jatuh tempo dikurangi 26180333 Hutang bank jangka panjang 1299999000
Biaya yang masih harus di bayar 13702000
Selisih asset bersih dgn harga perolehan 89741478
Modal kerja 2853587037

Total Sumber 18954331148 Total Penggunaan 18954331148

Analisa :
Karena jumlah penggunaan > sumber yaitu sebesar Rp2.853.587.037, maka dana sebesar Rp2.853.587.037 tersebut mempunyai efek negatif terhadap modal kerja.

Sumber : http://merytaocta.blogspot.com/2012/03/analisis-sumber-dan-penggunaan-modal.html

Leave a Reply

Fill in your details below or click an icon to log in:

WordPress.com Logo

You are commenting using your WordPress.com account. Log Out / Change )

Twitter picture

You are commenting using your Twitter account. Log Out / Change )

Facebook photo

You are commenting using your Facebook account. Log Out / Change )

Google+ photo

You are commenting using your Google+ account. Log Out / Change )

Connecting to %s